外国為替に関する取引戦略

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淀姫

国内株式のリスクと費用について

国内株式の委託手数料は「超割コース」「いちにち定額コース」の2コースから選択することができます。
〔超割コース(現物取引)〕
1回のお取引金額で手数料が決まります。 株取引
取引金額 取引手数料
5万円まで 55円(税込)
10万円まで 99円(税込)
20万円まで 115円(税込)
50万円まで 275円(税込)
100万円まで535円(税込)
150万円まで640円(税込)
3,000万円まで1,013円(税込)
3,000万円超 1,070円(税込)

〔超割コース(信用取引)〕
1回のお取引金額で手数料が決まります。
取引金額 取引手数料
10万円まで 99円(税込)
20万円まで 148円(税込)
50万円まで 198円(税込)
50万円超 385円(税込)

超割コース大口優遇の判定条件を達成すると、以下の優遇手数料が適用されます。大口優遇は一度条件を達成すると、3ヶ月間適用になります。詳しくは当社ウェブページをご参照ください。 株取引
〔超割コース 大口優遇(現物取引)〕
1回のお取引金額で手数料が決まります。
取引金額 取引手数料
10万円まで 0円
20万円まで110円(税込)
50万円まで 261円(税込)
100万円まで 468円(税込)
150万円まで559円(税込)
3,000万円まで 886円(税込)
3,000万円超936円(税込)

〔超割コース 大口優遇(信用取引)〕
約定金額にかかわらず取引手数料は0円です。

〔いちにち定額コース〕
1日の取引金額合計(現物取引と信用取引合計)で手数料が決まります。
1日の取引金額合計 取引手数料
100万円まで0円
200万円まで 2,200円(税込)
300万円まで 3,300円(税込)
以降、100万円増えるごとに1,100円(税込)追加。
※1日の取引金額合計は、前営業日の夜間取引と当日の日中取引を合算して計算いたします。
※一般信用取引における返済期日が当日の「いちにち信用取引」、および当社が別途指定する銘柄の手数料は0円です。これらのお取引は、いちにち定額コースの取引金額合計に含まれません。

  • カスタマーサービスセンターのオペレーターの取次ぎによる電話注文は、上記いずれのコースかに関わらず、1回のお取引ごとにオペレーター取次ぎによる手数料(最大で4,950円(税込))を頂戴いたします。詳しくは取引説明書等をご確認ください。
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  • 信用取引には、上記の売買手数料の他にも各種費用がかかります。詳しくは取引説明書等をご確認ください。
  • 信用取引をおこなうには、委託保証金の差し入れが必要です。最低委託保証金は30万円、委託保証金率は30%、委託保証金最低維持率(追証ライン)が20%です。委託保証金の保証金率が20%未満となった場合、不足額を所定の時限までに当社に差し入れていただき、委託保証金へ振替えていただくか、建玉を決済していただく必要があります。
    レバレッジ型ETF等の一部の銘柄の場合や市場区分、市場の状況等により、30%を上回る委託保証金が必要な場合がありますので、ご注意ください。

【貸株サービス・信用貸株にかかるリスクおよび費用】

リスクについて 貸株サービスの利用に当社とお客様が締結する契約は「消費貸借契約」となります。株券等を貸付いただくにあたり、楽天証券よりお客様へ担保の提供はなされません(無担保取引)。
(信用貸株のみ) 株券等の貸出設定について 信用貸株において、お客様が代用有価証券として当社に差入れている株券等(但し、当社が信用貸株の対象としていない銘柄は除く)のうち、一部の銘柄に限定して貸出すことができますが、各銘柄につき一部の数量のみに限定することはできませんので、ご注意ください。

当社の信用リスク 当社がお客様に引渡すべき株券等の引渡しが、履行期日又は両者が合意した日に行われない場合があります。この場合、「株券等貸借取引に関する基本契約書」・「信用取引規定兼株券貸借取引取扱規定第2章」に基づき遅延損害金をお客様にお支払いいたしますが、履行期日又は両者が合意した日に返還を受けていた場合に株主として得られる権利(株主優待、議決権等)は、お客様は取得できません。 投資者保護基金の対象とはなりません 貸付いただいた株券等は、証券会社が自社の資産とお客様の資産を区別して管理する分別保管および投資者保護基金による保護の対象とはなりません。 手数料等諸費用について お客様は、株券等を貸付いただくにあたり、取引手数料等の費用をお支払いいただく必要はありません。 配当金等、株主の権利・義務について 貸借期間中、株券等は楽天証券名義又は第三者名義等になっており、この期間中において、お客様は株主としての権利義務をすべて喪失します。そのため一定期間株式を所有することで得られる株主提案権等について、貸借期間中はその株式を所有していないこととなりますので、ご注意ください。(但し、信用貸株では貸借期間中の全部又は一部においてお客様名義のままの場合もあり、この場合、お客様は株主としての権利義務の一部又は全部が保持されます。)株式分割等コーポレートアクションが発生した場合、自動的にお客様の口座に対象銘柄を返却することで、株主の権利を獲得します。権利獲得後の貸出設定は、お客様のお取引状況によってお手続きが異なりますのでご注意ください。貸借期間中に権利確定日が到来した場合の配当金については、発行会社より配当の支払いがあった後所定の期日に、所得税相当額を差し引いた配当金相当額が楽天証券からお客様へ支払われます。 株取引 株取引 株取引 株主優待、配当金の情報について 株主優待の情報は、東洋経済新報社から提供されるデータを基にしており、原則として毎月1回の更新となります。更新日から次回更新日までの内容変更、売買単位の変更、分割による株数の変動には対応しておりません。また、貸株サービス・信用貸株内における配当金の情報は、TMI(Tokyo Market Information;東京証券取引所)より提供されるデータを基にしており、原則として毎営業日の更新となります。株主優待・配当金は各企業の判断で廃止・変更になる場合がありますので、必ず当該企業のホームページ等で内容をご確認ください。 大量保有報告(短期大量譲渡に伴う変更報告書)の提出について 楽天証券、または楽天証券と共同保有者(金融商品取引法第27条の23第5項)の関係にある楽天証券グループ会社等が、貸株対象銘柄について変更報告書(同法第27条の25第2項)を提出する場合において、当社がお客様からお借りした同銘柄の株券等を同変更報告書提出義務発生日の直近60日間に、お客様に返還させていただいているときは、お客様の氏名、取引株数、契約の種類(株券消費貸借契約である旨)等、同銘柄についての楽天証券の譲渡の相手方、および対価に関する事項を同変更報告書に記載させていただく場合がございますので、予めご了承ください。 税制について 株券貸借取引で支払われる貸借料及び貸借期間中に権利確定日が到来した場合の配当金相当額は、お客様が個人の場合、一般に雑所得又は事業所得として、総合課税の対象となります。なお、配当金相当額は、配当所得そのものではないため、配当控除は受けられません。また、お客様が法人の場合、一般に法人税に係る所得の計算上、益金の額に算入されます。税制は、お客様によりお取り扱いが異なる場合がありますので、詳しくは、税務署又は税理士等の専門家にご確認ください。

【2022年度版】アメリカの確定申告 タックスリターン

【執筆】
小林賢介(ユニヴィスアメリカ会計事務所)
Univis America LLC
Tel (929) 408-9769

800 2nd Ave, Suite 300(bet 42nd & 43rd Sts)
www.univis-america.株取引 com
[email protected] ( 担当 : 島田 )
月~ 金 9:00-18:00 保証業務 ( 監査、レビュー、コンピレーション ) 、確定申告 ( タックスリターン ) 、会社設立支援、 会社税務コンサルティング、導入支援など個人、法人問わず、あらゆるニーズに 応える総合的なサービスを提供。

タックスリターンとは

タックスリターンとは、日本で言う「確定申告書」、つまり年間の所得及びそれに対する納税額等の申告書類です。リターンという言葉からお金が戻ってくるというイメージを持たれがちですが、期中の税金の支払状況によってはタックスリターンの提出時に追加で納税が発生する場合もあります。英語の“return”という単語には”account or formal report”という意味が含まれているため、タックスリターンは税務申告書類と訳して捉えると理解しやすいでしょう。

タックスリターン提出義務者

居住者/非居住者

個人税務において重要な考え方のひとつに居住者、非居住者という概念があります。アメリカの税制は非常に複雑ですが、個人のタックスリターンのメインの申告書類は居住者用のForm 1040と非居住者用のForm 1040NRの2種類のみしかありません。そのため、このどちらを利用すべきかという点が非常に重要となりますが、アメリカに住んでいれば居住者、アメリカ国外に住んでいれば非居住者という単純なものではありません。

居住者は居住者期間におけるアメリカを含む全世界の所得に対して課税を受けるのに対し、非居住者はアメリカ国内源泉所得のみが申告対象となります。税率は居住者、非居住者に差異はありませんが、Child Tax Credit及びOther Dependent Credit等、居住者のみに認められた税制優遇処置が多くなっています。ただし、居住者として申告するか非居住者として申告するかは原則として選択適用ではないため、ガイドラインに沿った判断が必要になります。

入国年、出国年は要注意

アメリカに最初に入国した年及びアメリカから出国した年(日本に帰国等)は、暦年中にアメリカ居住者である期間と非居住者である期間が混在するDual Statusという特殊な状況になる場合があります。Dual Statusの場合、居住者用のForm 1040及び非居住者用のForm 1040NR両方を用いて申告を行う必要があります。

申告期限

個人の申告は暦年所得が対象であり、 原則として翌年の4月15日 が申告及び納税期限です。申告期限に関しては、延長申請をすることで10月15日まで延ばすことができますが、納税期限は延ばすことができません。そのため、申告期限の延長申請の際には必要に応じて予定納税することが求められます。期中の納税が十分になされていない場合、州によっては延長申請自体が否認されることもあるため特にご注意ください。

申告ステータス

日本では婚姻ステータスに関わらず、個々の所得に応じて税率が決定されます。しかし、米国においては世帯収入(夫婦合算の収入)に対する課税を選択することが可能となっています。これを夫婦合算申告(Married filing jointly)と呼びます。この制度により、概ね夫婦の平均所得に基づく税率により課税を受けることができます。個別の事情により夫婦合算申告を行うことができない場合を除き、基本的には各々が別で申告するよりも夫婦合算申告を選択したほうが課税上は有利になります。

扶養控除

Child Tax Credit

Other Dependent Credit

SSNを保有していない子供(Individual Tax Identification Number (ITIN)の申請が必要)、両親、親戚等を扶養している場合、1人当たり500ドルの税額控除を得ることができます。ただし、課税所得が200,000ドルを超える場合(夫婦合算の場合400,000ドル)、当該税額控除額は低減されます。

※上記Child Tax Credit及びOther Dependent Creditは、居住者として申告する場合にのみ適用可能である点に注意が必要です。

所得税率

株取引株取引 株取引
Federal income tax rates
Tax rate Single or married filing separately Married filing jointly
10.0% $0 – $9,950 $0 – $19,900
12.0% $9,951 – $40,525 $19,901 – $81,050
22.0% $40,526 – $86,375 $81,051 – $172,750
24.0% $86,376 – $164,925 $172,751 – $329,850
32.0% $164,926 – $209,425 $329,851 – $418,850
35.0% $209,426 – $523,600 $418,851 – $628,300
37.0% $523,601 or more $628,301 or more

New York State 株取引 株取引 株取引 Income Tax Rates(ニューヨーク州)
Tax Rate Single or Married filing separately Married filing jointly
4.00% $0 株取引 – $8,500 $0 – $17,株取引 150
4.50% $8,501 – $11,700 $17,151 – $23,600
5.25% $11,株取引 701 – $13,900 $23,601 – $27,900
5.90% $13,901 – $21,400 $27,901 – $43,000
5.97% $21,401 – $80,650 $43,001 – $161,550
6.33% $80,651 – 215,400 $161,551 – $323,株取引 200
6.85% $215,401 – $1,077,550 $323,201 – $2,155,350
9.株取引 65% $1,077,551 – 5,000,000 $2,155,351 and 株取引 $5,000,000
10.30% $5,000,001 – 25,000,株取引 000 $5,000,001 and $25,000,000
10.90% $25,000,001 and more $25,000,001 and more
New York City Income Tax Rates(ニューヨーク市)
Tax Rate Single or married filing separately Married filing jointly
3.株取引 078% $0 – $12,000 $0 – $21,600
3.762% $12,001 – $25,000 $21,601 – $45,000
3.819% $25,001 – $50,000 $45,001 – $90,000
3.876% $50,001 and more $90,001 and more

SSNに代わるITIN

タックスリターン作成方法

外国金融資産報告

タックスリターンとは別になりますが、同じタイミングでFBAR (Foreign bank and Financial 株取引 Accounts) と呼ばれる米国外金融資産(例:日本の銀行、証券残高)報告義務があることを忘れてはいけません。合計10,000ドル以上の金融資産を米国外に保有している人が対象であり、資産を保有していること自体に対する課税はありませんが、故意に当該報告を怠った場合、最高100,000ドル又は残高の50%のどちらか多いほうの罰金、5年までの禁固刑とペナルティーは非常に重たいものとなっています。専門家にタックスリターンを依頼する場合、通常この報告も合わせて対応してくれますが、自分でタックスリターンを作成する場合には申告漏れがないよう十分にご注意ください。

ボリンジャーバンドの見方・使い方 σ(シグマ)とは何?チャートのパターンも解説

【QUICK Money World 辰巳 華世】 投資家にとって株を買うタイミング、売るタイミングはとても気になります。株式投資にはチャートが付き物であり、チャートは投資家に色々な情報を教えてくれます。テクニカルチャートで描画できるボリンジャーバンドは、視覚的に投資家に売り買いのタイミングを示してくれる便利な指標です。ボリンジャーバンドの基本的な考え方から、投資への活用方法、注意点まで徹底解説します。

ボリンジャーバンドとは

ボリンジャーバンドは、 株の値動きの変動を確認できる指標 です。株価のトレンドの変化や反転の目安などを見極める時に役立ちます。 テクニカルチャートの一つで、米国の投資家、ジョン・ボリンジャーが考案しました。

移動平均線と標準偏差について

ボリンジャーバンドでの「標準偏差」は、値動きにどれくらいのばらつきがあるか、つまり 価格変動が大きいか小さいか ということです。チャートで描画する時は、移動平均線を中心にみて、一定期間の約68.3%の終値が入るラインを「±1σ」、終値の約95.5%が入るラインを「±2σ」、終値の約99.7%が入るラインを「±3σ」と描画します。

ボリンジャーバンドの使用方法

相場がボックス圏内で推移している時、ボリンジャーバンドを 「逆張り」指標として使うことができます。 標準偏差の「±2σ」ラインは、統計学上、株価の約95.5%が入るラインです。標準偏差の「±3σ」ラインになると約99.7%とほとんどがその幅に入ります。価格はほとんど「±3σ」ラインの幅で推移すると考えられます。「+3σ」ラインを上限線、−3σラインを下限線ととらえます。株価が「−1σ」から「−3σ」近辺へ下落で株を買い、「+1σ」から「+3σ」近辺で売却することで利益を狙います。下落している株価が上昇するタイミングを予測し購入する必要があります。

一方、 「順張り」の指標としてボリンジャーバンドを活用することもできます。

※日経平均先物とボリンジャーバンド: 緑線 が25日移動平均、 赤線 が̟1σ、 黄線 が2σ、 青線 が3σ

QUICK Money Worldでは日々のマーケットの変化を専門記者・ライターが伝えています。以下のリンク先では日本株の投資戦略をまとめた「日本株ストラテジー」の記事を一覧にしています。マーケット情報の収集と知見の獲得にぜひご活用ください(一部は会員限定コンテンツとなっています)

「日本株ストラテジー」の記事・ニュース一覧_ボタン

ボリンジャーバンドの3パターン

スクイーズ

エクスパンション

バンドウォーク

「バンドウォーク」とは、「±2σ」や「±3σ」のいずれかのラインに沿って株価が動いている状況です。トレンドが一方向に偏っているためトレンド発生の目印になります。例えば、株価が「+2σ」ラインを超え、「+ 2 σ」ラインに沿って動いているようであれば、それは「バンドウォーク」でその上昇相場が続くと予測されます。

ボラティリティ・ブレイクアウトとは?

ボラティリティ・ブレイクアウトとは、ボラティリティ(価格変動率)が大きくなっていく局面のことで、相場での 大きな収益機会 になります。ボリンジャーバンドで標準偏差である「±2σ」を超えてきた場合などはその可能性があります。ボリンジャーバンドの「スクイーズ」状態からボラティリティが大きくなり、「エクスパンション」に、そして、「バンドウォーク」に入ります。しばらく「スクイーズ」状態だった後に、株価が「+2σ」のラインを超えたら購入、「−2σ」ラインを超えたら売却するなど、ボリンジャーバンドを売買の目安として活用することができます。

ただ、ボリンジャーバンドで 気をつけなければならない点 があります。「+2σ」 を超えてきたからといって必ずしも「バンドウォーク」に移行し、上昇トレンドが続くとは限りません。時に、一時的な動きで終わる場合もあり得ます。その場合、一番の高値で購入することになるリスクがあるため注意が必要です。株価の方向性を示すテクニカルチャートには色々な種類があります。株式投資は 一つの指標だけで判断できるほど単純ではありません。 投資判断をする時は、ボリンジャーバンドだけではなく、他のテクニカル指標や投資指標なども含め総合的に見極める必要があります。

この他にも、QUICK Money Worldは金融市場の関係者が読んでいるニュースが充実。マーケット情報はもちろん、金融政策、経済を情報を幅広く掲載しています。会員登録して、プロが見ているニュースをあなたも!詳しくはこちら ⇒ 無料で受けられる会員限定特典とは

難しいけど最強?と言われる「スイングトレード」とは!短期〜中期の現物株式投資でテクニカル分析のコツとやり方・銘柄の選び方を理解して大きく儲けを出そう!

【スイングトレードとは?】短期〜中期の株式投資でテクニカル分析のコツを掴んで大きく儲けよう!

淀姫

スイングトレードとは

その1つの答えが「 スイングトレード 」という運用方法です。

スイングトレードとは?

スイングトレードとは、 数日から数か月で取引を完了させる株取引です。

スイングトレードとは?

株式投資で富を築いた日本人資産家!ジェイコム事件で有名になったBNF・cis氏の投資手法とは?

スイングトレードのメリット

株価のチェックはほぼ必要ない

シクリカル銘柄(=景気敏感株)とは?ディフェンシブ銘柄との比較から「おすすめ銘柄」まで解説。

ディフェンシブ銘柄(景気鈍感株)とは?メリット・デメリットから「おすすめ銘柄」まで徹底解説。

サラリーマンでも無理なく取引できる

その理由は、デイトレードの場合、企業の業績よりも「参加している投資家心理」を読んで相場を予測する必要があるためです。

公務員が株式投資のせいで懲戒処分?まさか首に…

公務員が勤務中に株式取引をしたら…懲戒免職になる?

国家公務員法第82条
職員が、次の各号のいずれかに該当する場合においては、これに対し懲戒処分として、免職、停職、減給又は戒告の処分をすることができる。
一 この法律若しくは国家公務員倫理法又はこれらの法律に基づく命令(国家公務員倫理法第五条第三項の規定に基づく訓令及び同条第四項の規定に基づく規則を含む。)に違反した場合
二 職務上の義務に違反し、又は職務を怠つた場合
三 国民全体の奉仕者たるにふさわしくない非行のあつた場合

国家公務員法第84条
懲戒処分は、任命権者が、これを行う。
2 人事院は、この法律に規定された調査を経て職員を懲戒手続に付することができる。

国家公務員法

地方公務員法第29条
職員が次の各号の一に該当する場合においては、これに対し懲戒処分として戒告、減給、停職又は免職の処分をすることができる。
一 この法律若しくは第57条に規定する特例を定めた法律又はこれに基く条例、地方公共団体の規則若しくは地方公共団体の機関の定める規程に違反した場合
二 職務上の義務に違反し、又は職務を怠つた場合 株取引
三 全体の奉仕者たるにふさわしくない非行のあつた場合
(中略)
4 職員の懲戒の手続及び効果は、法律に特別の定がある場合を除く外、条例で定めなければならない。

地方公務員法

株式投資で一部の国家公務員にはさらに義務が

本省審議官級以上の国家公務員の報告義務

大株主である国家公務員の報告義務

内規・行動ガイドライン等による制限

株式投資のせいで公務員を首に?

懲戒処分とは

  • 戒告
    • 職員の非違行為の責任を確認し、その将来を戒める処分戒告
    • 職員に対する制裁として一定期間、職員の給与の一定割合を減額して支給する処分
    • 一定期間、職務に従事させない処分
    • 職員の意に反してその職を失わせる処分

    懲戒処分の標準例

    • 非違行為の動機若しくは態様が極めて悪質であるとき又は非違行為の結果が極めて重大であるとき
    • 非違行為を行った職員が管理又は監督の地位にあるなどその職責が特に高いとき
    • 非違行為の公務内外に及ぼす影響が特に大きいとき
    • 過去に類似の非違行為を行ったことを理由として懲戒処分を受けたことがあるとき
    • 処分の対象となり得る複数の異なる非違行為を行っていたとき

    勤務中の株式取引に対する懲戒処分は

    したがって、国家公務員が勤務中に株式取引等を行ったことを理由とする懲戒処分では、減給または戒告が標準となります。
    地方公務員の場合には、処分基準は各地方自治体が定めるものですが、国公準拠が通常ですからおおよそ同程度の処分となるでしょう。

    株式取引で懲戒免職になることはほぼない

    懲戒免職にならないからいいわけでもない

    株式取引に関する懲戒処分の具体例

    警察庁のキャリア職員・停職1カ月

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