FX口座報告書の見方

2022 3/22

2021-11-24

編集長オペラ

各種取引報告書の見方

①数量購入対象の口数を表示 ②単価購入時の購入価額を表示 ③受渡年月日購入の決済を行った年月日を表示 ④お客さまのお支払金額「⑥約定金額＋⑦諸経費合計」で算出 ⑤約定日購入の取引が成立した日を表示 ⑥約定金額（数量×単価）「①数量×②単価÷計算口数」で算出した金額を表示 ⑦諸経費合計「⑧手数料+⑨消費税等」で算出した金額を表示 ⑧手数料「⑥約定金額×手数料率」で算出した金額を表示
購入時手数料なし（ノーロード）のファンドの場合は「0円」と表示します。 FX口座報告書の見方 ⑨消費税等「⑧手数料×10%」で算出した金額を表示 ⑩取引内容募集期間中の購入は「応募」、設定開始後の購入は「追加設定」と表示 ⑪収益分配コース収益分配金の受け取りは「受取コース」、収益分配金の再投資は「再投資コース」と表示

解約の場合

①数量解約対象の口数を表示 ②単価解約時の売却価額を表示 ③受渡年月日解約の決済を行った年月日を表示 ④お客さまのお受取金額「⑥約定金額-⑦諸経費合計」で算出した金額を表示 ⑤約定日解約の取引が成立した日を表示 ⑥約定金額（数量×単価）税引き前の解約金額を表示
信託財産留保額があるファンドの場合は、その額を控除した約定金額を表示します。 ⑦諸経費合計「⑬所得税+⑭地方税」の合計額を表示
決済口座には、⑥約定金額を入金し、⑦諸経費合計を出金します。 ⑧手数料「⑥約定金額×解約手数料率」で算出した金額を表示
解約時手数料なしのファンドの場合は「0円」と表示します。 ⑨消費税等「⑧手数料×10%」で算出した金額を表示 ⑩取引内容「直接解約」と表示 ⑪元本または個別元本課税対象額を算出するのに使用する元本を表示 ⑫所得税 ⑬地方税 ⑫、⑬は、個人のお客さまの特定口座内での解約の場合、表示しません。 ⑭収益分配コース収益分配金の受け取りは「受取コース」、収益分配金の再投資は「再投資コース」と表示

取引残高報告書

③銘柄／数量ファンドの名称を表示
作成基準日時点において受渡日が到来しているファンドの預かり口数を表示しています。 ④評価単価作成基準日の基準価額を表示 ⑤評価金額作成基準日の評価額を表示
「④評価単価×③数量÷計算口数」で算出しています。 ⑥摘要特定口座で預かりの場合、「特定口座」と表示

分配金報告書

①基準口数（確定時預かり残高）分配金の計算対象になる保有口数を表示 ②分配金単価計算口数あたりの分配金を表示 ③お支払年月日分配金の受け渡しをした日を表示 ④お客さまのお受取金額「⑥税込金額–⑦所得税–⑧地方税」で算出した金額を表示 ⑤銘柄コードファンドごとに割り振られた当社固有の番号を表示 ⑥税込金額「①基準口数×②分配金単価÷計算口数」で算出した税引き前の分配金額を表示 ⑦所得税「⑭所得税・地方税課税対象額×15.315%」で算出した金額を表示（復興税を含む） ⑧地方税 FX口座報告書の見方「⑭所得税・地方税課税対象額×5%」で算出した金額を表示 ⑨税区分課税・非課税の別を表示 ⑩普通分配金単価 ②のうち、課税対象になる部分を表示 ⑪元本払戻金単価（特別分配金単価） FX口座報告書の見方 ②のうち、非課税対象になる部分を表示 ⑫普通分配金課税対象になる分配金の総額を表示 ⑬元本払戻金（特別分配金）非課税対象になる分配金の総額を表示 ⑭所得税・地方税課税対象額（収益の分配金額）課税対象になる分配金（普通分配金）の総額を表示 ⑮通知外国税相当額等（通知所得税相当額）所得税の計算上、控除された外国所得税相当額等（うち、日本の所得税相当額）を表示

再投資報告書

①数量再投資で購入した口数を表示 ②単価再投資の購入で適用された基準価額を表示 ③受渡年月日再投資の決済を行った年月日を表示 ④お客さまのお買付金額再投資を行った金額を表示 ⑤約定日再投資の取引が成立した日を表示 ⑥銘柄コードファンドごとに割り振られた当社固有の番号を表示 ⑦取引内容取引の種類を表示 ⑧約定金額（数量×単価） ①数量×②単価÷計算口数で算出した金額を表示 ⑨諸経費合計「⑩手数料+⑪消費税等」の合計額を表示（再投資には手数料はかかりません） ⑩手数料再投資の場合、手数料はかからないため「0円」と表示 ⑪消費税等手数料はかからないため「0円」と表示

償還金報告書

①特定口座お客さまの特定口座の種類を表示
「特定口座（簡易申告）」→特定口座源泉徴収なし
「特定口座（源泉徴収）」→特定口座源泉徴収あり ②数量償還対象の口数を表示 ③単価償還時の売却価額を表示 ④お支払年月日償還金の受け渡しをした日を表示 ⑤お客さまのお受取金額「⑧償還金額–⑨諸経費合計」で算出 ⑥元本または個別元本課税対象額を算出するのに使用する元本を表示 ⑦償還金額（数量×単価）税引き前の償還金額を表示 ⑧所得税 ⑨地方税 ⑧、⑨は、個人のお客さまの特定口座内での解約の場合、表示しません。

トータルリターンの状況

①投資金額累計ファンドの購入にかかった金額（購入時手数料と消費税等を含む）を表示
分配金再投資の購入金額は含まれません。 ②受取金額累計解約、償還、分配（再投資分を除く）などでお客さまが受け取った合計金額を表示 ③評価金額作成基準日における保有口数に、同日の評価単価を乗じて算出
全部解約または償還したファンドは「トータルリターン」画面には表示せず、「実現損益欄」画面に表示します。 ④トータルリターン ③評価金額+②受取金額累計–①投資金額累計で算出した金額を表示
実際の取引における税額計算された譲渡損益とは異なりますのでご注意ください。

XM(XMTrading)の確定申告の手順＆必要書類を完全ガイド！【2022年最新版】

編集長オペラ

そこでこの記事では、 編集長オペラがXMの確定申告の手順＆必要書類を完全ガイドしていきます 。またXMの確定申告における注意点についても合わせてご紹介していきます。なお、e-Taxは使わずに書類印刷のやり方で解説していきます。

確定申告の必要書類は「経費の領収書」「源泉徴収票」「各種控除証明書」「年間取引報告書」
税金を安く抑えたい方は、個人口座よりも税率が低い法人口座がおすすめ！

XM(XMTrading) 確定申告の必要書類

XM(XMTrading) 確定申告の必要書類 ①経費の領収書

XMの確定申告の必要書類としてまず最初に、経費の領収書が挙げられるでしょう。

XM(XMTrading) 確定申告の必要書類 ②源泉徴収票(給与所得者のみ)

XMの確定申告の必要書類として2つ目に、源泉徴収票(給与所得者のみ)が挙げられるでしょう。

XM(XMTrading) 確定申告の必要書類 ③各種控除証明書(社会保険料控除・医療費控除)

XMの確定申告の必要書類として3つ目に、各種控除証明書(社会保険料控除・医療費控除)が挙げられるでしょう。

こちらは条件を満たしている場合のみ、税額控除を受けられます。社会保険料や医療費などの公的な証明書を提出すると、支払った金額に応じて税金が控除される場合があります。

XM(XMTrading) 確定申告の必要書類 ④年間取引報告書(年間損益報告書)

XMの確定申告の必要書類として4つ目に年間取引報告書(年間損益報告書)が挙げられるでしょう。

年間取引報告書の提出は強制ではありませんが、確定申告の際にXMでの損益を証明する書類として添付するとスムーズに手続きがすすむので、提出することをおすすめします。

XM(XMTrading) 年間取引報告書の発行方法

続いて「期間のカスタム設定…(P)」を選択してください。

これらの設定が完了すると、設定した取引期間が一覧になって表示されるので、その表示された画面の上に右クリックをして「レポートの保存」を行いましょう。そうすることで、パソコン上に保存することができます。「HTMLファイル形式」でわかりやすい名前を付けて保存してください。

画面の右下にある「Closed P/L」というのが、年間確定損益を表しています。サラリーマンなどの給与取得者は20万円、個人事業主などの非給与取得者は38万円を超えていると確定申告をしなければいけません。

XM(XMTrading) 確定申告の手順

XM(XMTrading) 確定申告の手順 ①確定申告書の作成

その中の「申告書等を作成する」というところの「作成開始」をクリックしてください。

そうすると「税務署への提出方法を選択してください。」表示されるので、「印刷して書面提出」選択してクリックします。

XM(XMTrading) 確定申告の手順 ②給与所得や控除額を入力

「入力する」ボタンをクリックすると、「給与所得入力(1/4)」という画面が表示されます。

前述した会社から受け取っている源泉徴収票を用意して、順番に入力していきましょう。入力が完了したら画面右下の「入力終了(次へ)」をクリックしてください。

XM(XMTrading) 確定申告の手順 ③雑所得を入力

種目：(例)証拠金取引
名称：(例)Tradexfin Limited.
XMの確定申告の際は、 Tradexfin Limitedを入力してください。
場所：(例)F20, 1st Floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
収入金額：(例)100万円
MT4から出力した損益表の「Closed P/L」の金額を入力してください。
必要経費：(例)25万円
XMでトレードする際にかかった経費を入力してください。
源泉徴収額税：何も記入しなくてOK

ちなみに、XMで複数口座を保有している方は、すべての金額を合計した利益を入力しましょう。その際に、必要経費を合わせて計上してしまわないように気をつけてください。

XM(XMTrading) 確定申告の手順 ④所得控除を入力

「表示する金額は、〇〇です。」の〇〇に表示されている金額が、 確定申告の際に納付する金額になります。

XM(XMTrading) 確定申告の手順 ⑤住民税等を入力

海外FXを副業でしていることを会社に知られたくない場合は、「住民税を自分で納付する」を選択しましょう。
「給与から差引き」を選択してしまうと、会社に今回の徴収される額が知られてしまいます。